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老師，對于遞延所得稅轉回適用稅率能理解的到要用未來適用稅率，但是為什么要分兩年轉回？
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2021 06/25 08:46
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老師，這個算2023年遞延所得稅負債，為什么不用2024年適用的所得稅稅率25%，而是用33%，不是說遞延所得稅用的是以后期間轉回的適用稅率嗎
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遞延所得稅=當期發生或轉回的暫時性差異X暫時性差異轉回期間適用的所得稅稅率。
請問應交所得稅=應納稅所得額X暫時性差異轉回期間適用的所得稅稅率對嗎？
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老師好，未來適用稅率的判斷，是看未來轉回金額那一年對應的稅率嗎？比如截圖中400萬是在20×6年轉回的，所以400萬用12.5%，剩下的是20×7年轉回的，所以剩下的金額用25%的稅率，這樣理解對嗎？
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此題中算遞延所得稅資產的余額為什么要用轉回年度的稅率？
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老師，我想問一下，遞延所得稅的轉回，是按照當期的稅率呢，還是按照未來期間稅率
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