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老師，第四問的遞延所得稅資產余額計算為什么將差異拆分，用兩種稅率計算？依依是什么？
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同學你好 很高興為你解答
2021 06/06 11:43
菁老師 
2021 06/06 11:44
遞延所得稅以轉回時所得稅率計量
該題目明確三免三減半 不04～06適用所得稅率12.5% 07及以后轉回時所得稅率25%
84785034 
2021 06/06 13:26
03年到04年不用轉回啊，稅率不都是12.5%嗎？
菁老師
2021 06/06 13:55
同學你好
仔細看一下表格
06年暫時差異只剩下800 少了400 就是06轉回來400
07年暫差余額0 少了800 07年轉回800
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