謝謝老師，老師職工薪酬那張表里面第一行工資資金支出，指的是那個金額，是科目余額表里面應付職工薪酬的本年累計貸方嗎？下面福利費支出，我就填寫余額表里銷售費用、管理費用里面的福利費本年累計借方。對嗎？

工資資金支出，指的是那個金額，是科目余額表里面應付職工薪酬的本年累計貸方 下面福利費支出，我就填寫余額表里銷售費用、管理費用里面的福利費本年累計借方。對的

冉老師，那這個應付職工薪酬包含了，社保公積金還有需要合并進工資的福利費，那工資薪金這張表合計數不是不對了？

應付職工薪酬不包括職工福利，社保公積金僅僅包含員工自己承擔的

包括的，計提時，不就是借：管理費用-工資，社保，公積金，銷售費用-工資，社保，公積金，貸：應付職工薪酬嗎？然后次月：借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-社保，公積金，銀存。借：應付職工薪酬-社保，公積金。其他應付款-社保，公積金，貸：銀存。

是的，計提的工資包括個人承擔的社保公積金

老師，那全部掛在應付職工薪酬-工資了，那填寫那個薪金支出，怎么弄啊？不是要讓他們分開嗎？我怎么計算比較方便，把公司交的社保公積金分開嗎？

把公司繳納得公積金，社保分開填寫在下面

我把入的全部的社保公積金，包括工資，例如銷售費用里面加起來不就可以了嗎？就是總額。

如果按照總額也沒有問題，只是不嚴謹

是不嚴謹，因為老師這個福利費有些是合并進工資的，有些是沒有合并進工資的，那這個不是不對了嗎？還有老師我的意思就是，社保、公積金，工資，入費用不就是等于應付職工薪酬的總額嘛？

社保、公積金，工資，入費用等于應付職工薪酬的總額，是的，沒問題，一級科目都是應付職工薪酬，但是二級有區別，應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-社保（公司承擔），應付職工薪酬-公積金（公司承擔）

老師，我想請教之前其他人計提是直接工資入應付職工薪酬，次月管理費用-工資-社保-公積金，這種我也要重新核算，再加上后幾個月的應付職工薪酬包含公司繳納的社保公積金，之前的應付職工薪酬薪酬?后幾個月的職工薪酬工資，把后幾個月的包含社保公積金（公司部分）提出來，這個是工資薪金支出，社保這塊應該是后幾個月剔除的社保公積金+前面的管理費用里面的社保公積金，就是總的工資薪金。對吧老師

你好，是的，是的，沒有問題

謝謝老師，老師我想請教一下有一筆多打的款項，當時是應付職工薪酬是貸方負數，做了調整借：其他應收，貸：應付職工薪酬，這個賬面的金額我是不是也要加進去，但實際金額填寫的是不是減掉，因為這筆款要還回來的。

因為不是工資，也沒有計提損益中，所以 賬載金額不含這一筆，實際金額不含這一筆

當時也是入了應付職工薪酬，因為當時多打款了，所以，應付職工薪酬貸方成負數，所以做了一筆借：其他應收，貸：應付職工薪酬的，所以這筆就算賬上有，也要去除因為不是工資薪金，會還款回來。對吧老師

是的，是的，你說的很對的