00:10:00
問題已解決
老師，不牽扯社保，但是員工有交個稅，工資計提和發放分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 04/19 11:39
84784995 
2021 04/19 11:54
老師，這樣做對不？這個90是上個月兩個員工沒扣個稅，發這個月工資時已經沒有工資了，應該放哪里？
韋老師 
2021 04/19 12:00
員工個稅不應該放管理費用，掛其他應收款科目
84784995
2021 04/19 12:06
其他應收款具體員工名下么？但是這兩個員工已經離職了，這個個稅扣不回來，怎么處理??？
韋老師
2021 04/19 12:17
扣不回來的計入營業外支出科目
閱讀 47
描述你的問題，直接向老師提問
20
意見反饋
