問題已解決
勞務公司,有社保和個人所得稅。 計提工資、發放工資和交社保、交所得稅的會計分錄?



1、計提時:
借:管理費用、生產成本等
貸:應付職工薪酬—工資(包括個人承擔社保、公積金部分)
應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等(單位承擔部分)
2、發放工資時:
借:應付職工薪酬—工資
貸:其他應付款—養老、醫療、公積金等(個人承擔部分)
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時:
借:其他應付款—養老、醫療、公積金等(個人承擔部分)
應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等(單位承擔部分)
應交稅費—應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021 04/15 14:45
