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借：工程施工-合同成本-某項目-材料 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款 后期支付的時候才知道結算金額比開的票金額少，那么發票金額與銀行支付金額的差額我想要沖抵成本，沖抵成本的分錄怎么做？進項沖抵的分錄怎么做？（這個費用已跨年）
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你好，對方這個給你們開紅字發票嗎，實務中只有開紅字發票才沖成本，借：工程施工-合同成本-某項目-材料 負數 應交稅費-應交增值稅-進項 負數貸：應付賬款??負數 你之前結轉到主營業務成本做多沒
2021 04/07 09:34
84785014 
2021 04/07 09:36
老師，對方沒有給我們開紅字發票，不能沖抵成本的話，我這個差額怎么做分錄？之前已經結轉到主營業務成本中了，需要做什么分錄嗎
maize老師 
2021 04/07 09:41
這個差額實際這個對應做借應付賬款 貸營業外收入，或者是貸庫存現金虛沖，我說實務中 ，
maize老師
2021 04/07 09:42
借工程施工，貸以前年度損益調整，貸以前年度損益調整，貸未分配利潤，要是這個對應你之前結轉做借主營業務成本貸工程施工話，
84785014
2021 04/07 09:48
完整的分錄是這樣的嗎：1.借應付賬款（差額） 貸營業外收入（差額） 2.借工程施工 貸以前年度損益調整 3.借以前年度損益調整 貸未分配利潤 4.借主營業務成本 貸工程施工
maize老師
2021 04/07 09:52
不是，1借應付賬款（差額） 貸營業外收入（差額） 或者是.借工程施工 貸以前年度損益調整 .借以前年度損益調整 貸未分配利潤? ? ?是2個處理，
84785014
2021 04/07 09:59
老師，按第一個操作的話借應付賬款（差額） 貸營業外收入（差額），專票有進項抵扣要沖抵嗎
maize老師
2021 04/07 10:04
不需要， ，這個實務中只有對方開紅字發票才沖進項稅額，
84785014
2021 04/07 10:07
老師，實務工作中常用的就是這個分錄嗎【借應付賬款（差額） 貸營業外收入（差額】
maize老師
2021 04/07 10:13
是的，這個是年末做，做貸庫存現金，虛做也做，這樣不涉及多交企業所得稅呢 ，。做貸營業外收入是涉及到交企業所得稅，
84785014
2021 04/07 10:20
老師，這個虛做庫存現金，庫存現金賬戶余額不是就存在問題了嗎，出現負數了（像我們單位都不用現金）
maize老師
2021 04/07 10:32
那你公司按這個做唄，借應付賬款（差額） 貸營業外收入?
84785014
2021 04/07 10:33
好的，謝謝老師
maize老師
2021 04/07 10:39
好的，我先回復別的學員吶。
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