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甲公司2018年1月31日的工資總額為750 000元，其中，產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資300 000元，在建工程人員工資200 000元，行政管理人員工資150 000元，銷售人員工資100 000元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，公司分別按照職工工資總額的10%、12%、計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)， 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，企業(yè)按照規(guī)定代扣職工個(gè)人所得稅30 000元，代扣社保100000元。 要求：試做甲公司計(jì)提工資，發(fā)放工資，繳納社保、個(gè)稅的賬務(wù)處理。
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您好
借：生產(chǎn)成本-工資 300 000
借：在建工程-工資 200 000
借：管理費(fèi)用-工資 150 000
借：銷售費(fèi)用-工資 100 000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 750 000
借：生產(chǎn)成本-社保費(fèi) 300000*0.22=66000
借：在建工程-社保費(fèi) 200000*0.22=44000
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 150000*0.22=33000
借：銷售費(fèi)用-社保費(fèi) 100000*0.22=22000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 750000*0.22=165000
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 750000
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 100000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 30000
貸：銀行存款 620000
2021 03/01 19:40
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