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問題已解決
老師，如果20x7年不知道下年企稅稅率會發生變化，那就還用之前稅率嗎？如果下年年底左右才知道稅率變化是不是只調整下年期末遞延所得稅資產就可以了，還有個問題就是當年怎么能知道以后5年是否有利潤啊，是預計有利潤就在當年確認遞延所得稅資產嗎？
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你好，同學。
這里是這樣的思路，就是后面稅率發生變化，是用當前的差異*未來稅率作為應有的遞延所得稅余額。
然后用應有的余額-期初遞延所得稅余額，計算出本期遞延所得稅。
2021 01/18 18:27
84784961 
2021 01/18 18:44
那利潤是否有是預估的嗎，還是在有利潤的當期確定遞延所得稅
陳詩晗老師 
2021 01/18 19:08
利潤預估？沒有這一說，確認遞延所得稅的前提，是未來可抵扣
84784961
2021 01/18 19:16
未來5年沒有利潤，不確認遞延所得稅，有利潤要確認遞延所得稅？這句話是什么意思啊？20X7年怎么會知道以后5年有沒有利潤啊還是在有利潤那年再確認？
陳詩晗老師
2021 01/18 19:18
可以這樣理解，你沒有利潤，就是差異不可抵扣，就不確認的。
84784961
2021 01/18 19:19
未來5年有利潤600萬，x7年要確認遞延所得稅資產，怎么能知道以后年的利潤呢
84784961
2021 01/18 19:22
有利潤就確定，當年一般不會知道以后年度利潤吧
陳詩晗老師
2021 01/18 19:22
如果是做題目，題目會告訴。如果沒告訴，就是可抵扣。
實際 工作中，你就自己預測。
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