00:10:00
問題已解決
這個稅率變化對已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債的影響，注會教材中說要對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債重新計量，并進(jìn)行調(diào)整。然后老師舉了道二免三減半的例題（20x2和20x3免稅，后三年減半，其余照常25%納稅），然后我就覺得這題也不涉及調(diào)整的問題啊，只是一個轉(zhuǎn)回時點(diǎn)的稅率選擇問題。那教材說的那個調(diào)整是啥意思呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你說的正確。這個題目涉及的是回轉(zhuǎn)稅率的問題。
教材說的情況是預(yù)計回轉(zhuǎn)點(diǎn)發(fā)生變化，稅率就發(fā)生變化，所以需要重新計量。
2022 01/26 07:19
84784993 
2022 01/26 14:27
我再問問，上年金融資產(chǎn)公允價值下降，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)年金融資產(chǎn)公允價值大幅度上漲，超過了計稅基礎(chǔ)，因此確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。那當(dāng)年的處理是不是要把上年的遞延所得稅資產(chǎn)全額轉(zhuǎn)回？
徐悅 
2022 01/26 14:46
是的，要全部轉(zhuǎn)回的
閱讀 349
描述你的問題，直接向老師提問
193
意見反饋
