這個項(xiàng)目不是公司自營項(xiàng)目，來了工程款，那個直接負(fù)責(zé)那個項(xiàng)目的會計就把這筆款項(xiàng)制單，走流程后就給那個項(xiàng)目老板了，現(xiàn)在我不知道如何賬務(wù)處理？

如果不是公司的項(xiàng)目，這個公司就不用賬務(wù)處理，也不用過公司的賬

是公司的項(xiàng)目，是g靠的項(xiàng)目

**的項(xiàng)目，需要成本發(fā)票，列支成本付款處理

問題是公司的那個項(xiàng)目會計在沒有成本的情況下就直接轉(zhuǎn)給那個項(xiàng)目負(fù)責(zé)人了，我跟那個會計也說了要成本發(fā)票，她說因?yàn)槭抢享?xiàng)目對方也不給開具成本發(fā)票了，我是錄制憑證的，我不知道怎么賬務(wù)處理？

那只能這樣沒有成本，有收入，錄制憑證，企業(yè)多交企業(yè)所得稅了。

請問會計分錄怎么寫？

就是只做收入，沒有成本的分錄

那轉(zhuǎn)給那個項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是直接，借，其他應(yīng)付款，張三，貸，銀行存款嗎？以前賬面上還暫估了成本

暫估的成本，沒有發(fā)票的成本，做了賬務(wù)處理，也是屬于調(diào)增應(yīng)納稅所得的事項(xiàng)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

請老師直接幫我寫下會計分錄好嗎？謝謝

你想寫什么分錄呢，沒有發(fā)票的費(fèi)用支出，寫了分錄，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，也是不認(rèn)的費(fèi)用成本支出，要交企業(yè)所得稅的。

但是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，銀行發(fā)生了一筆交易，工程款已經(jīng)直接轉(zhuǎn)給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人了，難道不做賬嗎？

借：工程施工——合同成本——直接人工 貸：銀行存款