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老師，應付職工薪酬有沒有暫時性差異，發放工資前后賬面價和計稅基礎各是多少
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您好
應付職工薪酬沒有暫時性差異
2020 08/21 06:13
84785007 
2020 08/21 09:45
比如應付職工薪酬金額200，發放前后計稅基礎金額各是多少？
bamboo老師 
2020 08/21 09:49
請問200是計提了全額發放了么
84785007
2020 08/21 09:49
全額發放了
bamboo老師
2020 08/21 09:52
那計稅基礎發放前是0 發放后是200
84785007
2020 08/21 09:58
計稅基礎等于賬面價值200-未來可抵扣200，等于0？
bamboo老師
2020 08/21 10:59
是的 沒有發放 不可以扣除
84785007
2020 08/21 13:09
發放前計稅基礎是200-200等于0，發放后賬面價值是0，計稅基礎是0-0等于0吧？
bamboo老師
2020 08/21 13:39
發放后計稅基礎是200 可以在200的基礎上扣除
84785007
2020 08/21 14:18
計稅基礎不是在賬面價值的基礎上減去未來可抵扣么，發放后賬面價值是200-200等于0，計稅是賬面0減去未來可抵扣，此時未來可抵扣是多少
bamboo老師
2020 08/21 14:23
負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間可抵扣金額 現在的賬面價值是200 未來可抵扣是200 計稅基礎是0 我前面想反了 抱歉 實在對不起
84785007
2020 08/21 14:32
負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間可抵扣金額 現在的賬面價值是200 未來可抵扣是200 計稅基礎是0 ， 這個是發放前還是發放后？
bamboo老師
2020 08/21 14:44
這個是發放后的計算
84785007
2020 08/21 14:47
發放后的賬面應該是200-200等于0吧？
bamboo老師
2020 08/21 15:38
是的 發放后的賬面是等于0
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