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這里貸：提取盈余公積，貸：未分配利潤(rùn)－年末，這些科目不是在子公司貸方記錄了嗎，怎么抵銷分錄又在貸方呢？
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您好，這里的貸盈余公積是針對(duì)子公司未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系產(chǎn)生的，即子公司未分配利潤(rùn)期末減去凈利潤(rùn)加上計(jì)提盈余公積等于未分配利潤(rùn)期初金額。
2020 06/21 15:38
84784958 
2020 06/21 15:42
你不要誤導(dǎo)我喲，我是問為什么這兩個(gè)科目又放在貸方？
小林老師 
2020 06/21 15:45
您好朋友，可能我沒說(shuō)明白，但我沒有誤導(dǎo)您。因?yàn)橛幸还P子公司所有者權(quán)益與母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵消分錄，所以此處分錄要將上述已抵消的子公司留存收益部分在合并報(bào)表還原。
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