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老師您好 問下我公司本月有員工繳納社保，個人承擔部分養老280元，失業10.5元，這個如何計提呢?
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你好 借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借 應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保貸銀行存款
2020 06/16 11:14
84784966 
2020 06/16 11:22
對嗎老師？
84784966
2020 06/16 11:22
6月單位承擔部分免稅
meizi老師 
2020 06/16 11:26
你好 不是這樣的 計提 不需要走其他應收款 比如看附件
84784966
2020 06/16 11:31
借：管理費用——工資11570
貸：應付職工薪酬工資：11570
meizi老師
2020 06/16 11:32
你好 嗯是的 按這樣來做 工資計提
84784966
2020 06/16 12:33
計提工資時：
借：管理費用11370
貸：應付職工薪酬11370
繳社保的時候：
借：其他應收款——（個人承擔）養老280
其他應收款——（個人承擔）失業10.8
貸：銀行存款：290.5
發工資時：
借：應付職工薪酬11370
貸：銀行存款：11270.5
其他應收款——（個人承擔）養老280
其他應收款——（個人承擔）失業：10.8
84784966
2020 06/16 12:33
對嗎老師
meizi老師
2020 06/16 12:37
嗯 是的。 就這樣來體現
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