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應(yīng)付職工薪酬，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候，工資是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬實(shí)際發(fā)放數(shù)是2019年2月至2020年1月借方發(fā)生數(shù)合計(jì)，對嗎
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您好
這樣填寫是正確的
2020 05/21 21:56
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬填寫的時(shí)候賬載金額是計(jì)提數(shù)，也就是應(yīng)付職工薪酬的貸方，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)付職工薪酬的借方，對嗎，還有就是這個(gè)實(shí)際發(fā)放的取數(shù)是不是根據(jù)23年2月發(fā)放1月工資，然后一直到24年1月發(fā)放12月工資這樣累加起來，對嗎
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老師，我們再做企稅匯算清繳時(shí)，職工薪酬納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，工資薪金的賬栽金額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計(jì)數(shù)（計(jì)提數(shù)），實(shí)際發(fā)生額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年借方發(fā)生數(shù)，那計(jì)提數(shù)和實(shí)際發(fā)生數(shù)必然是有差異的，但是再計(jì)提最后一個(gè)月工資時(shí)，2020年匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放，按理來說就不用進(jìn)行納稅調(diào)整是吧，那這樣的話，在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)的稅收金額是填實(shí)際發(fā)放數(shù)，還是計(jì)提數(shù)呀
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所得稅匯算清繳上職工薪酬部分上的實(shí)際發(fā)生額是發(fā)到手的實(shí)際數(shù)，還是應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)，包含代扣的個(gè)稅社保數(shù)
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老師你好，我想問一下所得稅匯算時(shí)，應(yīng)付職工薪酬24年貸方計(jì)提數(shù)，獎(jiǎng)金多計(jì)提了，但在25年2月發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)又沖的多計(jì)提數(shù)，這時(shí)匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額我應(yīng)該填24年計(jì)提數(shù)嗎
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老師你好，我想問一下所得稅匯算時(shí)，應(yīng)付職工薪酬24年貸方計(jì)提數(shù)，獎(jiǎng)金多計(jì)提了，但在25年2月發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)又沖的多計(jì)提數(shù)，這時(shí)匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額我應(yīng)該填24年計(jì)提數(shù)嗎，我今年調(diào)增了，明年是調(diào)減嗎
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- （1）6日，收到“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書”，列明本月財(cái)政授權(quán)支付額度為200 000元。 （2）7日，用銀行存款上交上月應(yīng)交增值稅稅額450 000元和其他稅費(fèi)85 000元。（增值稅和其他稅費(fèi)對應(yīng)的業(yè)務(wù)屬于單位 “經(jīng)營活動(dòng)”） （3）8日，收到“財(cái)政直接支付入賬通知書”及相關(guān)原始憑證，列明采購專用材料一批，財(cái)政直接支付100 000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。 （4）9日，收到非同級(jí)政府財(cái)政部門撥款100 000元，款項(xiàng)已存入銀行。 （5）10日，接收甲公司的捐贈(zèng)，其中貨幣資金200 000元，專利權(quán)一項(xiàng)，發(fā)票上注明價(jià)款200 000元。不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 （6）12日，收到銀行存款利息通知書，本月取得存款利息收入5 000元。 （7）16日，收到出租辦公樓年租金51 500元（不考慮增值稅），假定該租金收入不上繳財(cái)政。 （8）17日，計(jì)提本月在編職工薪酬600 000元和外部人員勞務(wù)費(fèi)80 昨天
- （1）6日，收到“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書”，列明本月財(cái)政授權(quán)支付額度為200 000元。 （2）7日，用銀行存款上交上月應(yīng)交增值稅稅額450 000元和其他稅費(fèi)85 000元。（增值稅和其他稅費(fèi)對應(yīng)的業(yè)務(wù)屬于單位 “經(jīng)營活動(dòng)”） （3）8日，收到“財(cái)政直接支付入賬通知書”及相關(guān)原始憑證，列明采購專用材料一批，財(cái)政直接支付100 000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。 （4）9日，收到非同級(jí)政府財(cái)政部門撥款100 000元，款項(xiàng)已存入銀行。 （5）10日，接收甲公司的捐贈(zèng)，其中貨幣資金200 000元，專利權(quán)一項(xiàng)，發(fā)票上注明價(jià)款200 000元。不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 （6）12日，收到銀行存款利息通知書，本月取得存款利息收入5 000元。 （7）16日，收到出租辦公樓年租金51 500元（不考慮增值稅），假定該租金收入不上繳財(cái)政。 （8）17日，計(jì)提本月在編職工薪酬600 000元和外部人員勞務(wù)費(fèi)80 昨天
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