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老師好 我公司某員工多付工資500元，現已退還單位銀行，我做分錄是：借 管理費用 —500 貸應付職工薪酬一應付職工工資—500 借應付職工薪酬一應付職工工資—500 貸 銀行存款—500
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你好，是多付員工工資，員工退回的嗎？之前計提多了沒有
2020 05/03 13:11
84785011 
2020 05/03 13:21
老師 是有一個員工多付了工資，現已退公司銀行賬了，銀行收到款應該借銀行存款500的，但應考慮現金流量，應支付給職工以及為職工支付的現金，我就方到貸方了，但又是收到的工資款，所以在貸方就是—500這樣對嗎？我有點糊涂
84785011
2020 05/03 13:23
之前與所有員工在一起計提了總數這個500含在其
劉茜老師 
2020 05/03 13:27
你收到錢做貸方那銀行余額就對不上了呀，收到錢借銀行存款
劉茜老師
2020 05/03 13:28
計提過了就重新掉
借:管理費用（負數）500
借:銀行存款500
劉茜老師
2020 05/03 13:29
這樣子做
借:管理費用-500
借應付職工薪酬500
借:銀行存款500
貸應付職工薪酬500
84785011
2020 05/03 13:36
對我之前也是這樣做的，但是憑證保存時會跳出銀行的現金流選擇，收款沒有與工資有關的項目，放到收到的與其他經營有關的現金里，這樣會不會現金流量表不準確
劉茜老師
2020 05/03 13:39
現金流量是需要要指定的，經營過程中的放其他經營可以的
劉茜老師
2020 05/03 13:40
里面小項可能影響，活動沒歸錯影響就不大
84785011
2020 05/03 13:44
謝謝老師了！
劉茜老師
2020 05/03 14:24
不客氣，應該的，如果滿意麻煩給了五星好評，謝謝啦
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