那我現在遇到個問題，我看前任，他做了當月計提當月發放了，我該如何調整，馬上做匯算清繳了，他做的2018也就是去年五月做的匯算清繳，他直接調整工資里面，稅務和會計都填了當月做賬當月發放，這樣不是錯了嗎

當月計提，當月發放也是可以的，

那我現在按那個調整比較好，老師

現在賬上是還掛著一個月工資沒發，有余額，然后去年接受的會計直接做了當月計提當月發，帳確是還是掛著的，他2018匯算清繳做的是稅法和會計一樣，等于就是當月計提當月發是嗎

同學，你的掛的未發放工資是，今年的還是去年的

就是應付工資一直掛著一個月工資未發，貸方例如一萬余額！我問前任，她說她沒有查前前任為什么應付工資貸方有余額，她就什么我沒管，就直接按自己的方式計提，就是當月計提當月發放了，然后在2019-5月做的2018匯算清繳，直接稅法和會計都做了整個一年計提和發放，我們一個月例如工資是一萬，她做工資調整，就是稅法和會計都做了十二萬

是前任沒有處理好，你可以把這個貸方數在匯算清繳前發放了，就是你們的費用 如果你不想調整，那就做以前年度損益調整，把多計提的沖掉

老師意思，就是把這個一萬工資發掉對吧，借應付工資貸現金，就是前前任和前任交接的那個月，其實前任就少發了這個月的，她做的都是當月計提當月發放了！老師意思，我現在就發了這筆，這樣就是接下來應付工資沒有余額，今年做2019匯算清繳也就簡單了，不用調整對嗎，就是會計和稅法一樣，都是十二萬

嗯是的，發掉，你今年做賬可以重新計提新的

這是前任去年做的2018的匯算清繳，是不是其實如果他查到前前任是當月計提下月發放，他就應該填帳載金額55000，實際發生扣掉十二月的工資的？因為前任是計提當月發放上月，其實是要到2020.1才發2019。12月工資

你的理解是對的，前任會計的。當月計提了，下月發掉

前任會計，如果你們工資發放比較及時，當月發放當月計提也是可以的，現實中往往是當月計提次月發放

那我現在從四月開始就當月計提當月發放是吧，那明年匯算清繳，我今天補發前面的，不用再調整吧，就都填一年整年的

今天補發前面的，可以的

我也覺得現實是應該當月計提下月發放是比較合理，那老師，我能帳不動嗎，我現在開始帳備注改為計提當月，發放次月，也不要吧那個工資發了，繼續掛著！都不要動帳？可以嗎！反正只要手工改下前任的憑證即可！備注欄哪里！就是匯算清繳我這次該怎么填

前面的應付賬款貸方你要發掉，匯算清繳才不用修改