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老師，小規模增值稅是免的現在是1%的稅率，是只按1%的部分計入營業外收入嗎
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你好 是的 要轉營業外收入去
2020 04/08 15:27
meizi老師 
2020 04/08 15:28
另外的2%也得轉營業外收入的
84785040 
2020 04/08 15:39
嗯！原來是3%、現在是1%，分錄還是按原來的寫是吧
meizi老師
2020 04/08 15:42
你好 是的 把免征的增值稅轉營業外收入去
84785040
2020 04/08 16:00
2%的分錄應該怎樣寫呢
meizi老師
2020 04/08 16:01
你好 借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入 一起結轉
84785040
2020 04/08 16:17
還在不老師
meizi老師
2020 04/08 16:22
你好 還在的 。 已經回復你了。 你看下上面
84785040
2020 04/08 16:30
意思是票上是1%稅額、實際分錄是比如：借：應收賬款1000、貸：主營業務收入970、應交稅費-增值稅30是這樣不老師、直接寫成3%的部分、報稅的時候1%的部分和2%的部分分開填表是吧
meizi老師
2020 04/08 16:35
你季報 整體都是免征 小于30萬 就全部計入免稅銷售額10欄次里面去 。 然后把這個免的部分全部轉營業外收入
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