問題已解決
老師,小規模增值稅是免的現在是1%的稅率,是只按1%的部分計入營業外收入嗎



你好 是的 要轉營業外收入去
2020 04/08 15:27

meizi老師 

2020 04/08 15:28
另外的2%也得轉營業外收入的

84785040 

2020 04/08 15:39
嗯!原來是3%、現在是1%,分錄還是按原來的寫是吧

meizi老師 

2020 04/08 15:42
你好 是的 把免征的增值稅轉營業外收入去

84785040 

2020 04/08 16:00
2%的分錄應該怎樣寫呢

meizi老師 

2020 04/08 16:01
你好 借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入 一起結轉

84785040 

2020 04/08 16:17
還在不老師

meizi老師 

2020 04/08 16:22
你好 還在的 。 已經回復你了。 你看下上面

84785040 

2020 04/08 16:30
意思是票上是1%稅額、實際分錄是比如:借:應收賬款1000、貸:主營業務收入970、應交稅費-增值稅30是這樣不老師、直接寫成3%的部分、報稅的時候1%的部分和2%的部分分開填表是吧

meizi老師 

2020 04/08 16:35
你季報 整體都是免征 小于30萬 就全部計入免稅銷售額10欄次里面去 。 然后把這個免的部分全部轉營業外收入
