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老師好，企業所得稅的年度應交數與實繳數區別在哪？造成區別的原因是什么
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你好，應交數根據利潤表得出，實繳數根據申報表數據，差別是預交的與實際的差額
2020 03/25 23:32
84784969 
2020 03/25 23:36
可不可以這么理解：今年的實繳數就是一季交的去年四季度的所得稅，加上今年一到三季度的預交；應繳數就是明年5月份匯算清繳后對應今年全年的實際應交的數
王瑞老師 
2020 03/26 00:06
你好，可以這么理解
84784969
2020 03/26 00:12
非常感謝王老師，請教最后一個問題，實交和應交和調庫數有無關系？還有就是為什么我們這里有些上市公司年報還沒出，按理年度利潤還不知道，也就還不能做匯算清繳，怎么稅務部門的報表里就有該上市公司的年度應繳稅收總額，謝謝
王瑞老師
2020 03/26 00:22
稅局根據企業提供的年度報表得出的應交稅收總額。調整數一般指匯算清繳調整，可以理解清繳前預交和實繳有查額，匯算清繳后調整的是稅法適用差額
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