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年度企業所得稅申報表中的 稅金及附加 必須是填當年實繳數嗎？預提數跟實繳數有差異怎么處理？
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同學，你好
填當年實繳數
2024 08/15 13:10
84784962 
2024 08/15 13:21
入帳時這個科目是先計提，再實繳，計提數大于實繳數，如果按實繳數填，那這兩個數的差額是不是要調增？如果這樣的話，直接實繳入帳就好了，為啥還要預提呢？
小菲老師 
2024 08/15 13:22
同學，你好
計提說明多計提了，要沖銷的
84784962
2024 08/15 13:29
不是提多了，計提是當月計提，次月繳稅，會有這樣的時間差，稅款所屬期和實際繳款期跨年的時候就會不一樣
小菲老師
2024 08/15 13:38
同學，你好
了解了，那你應該填寫計提數，計提數才是你本年實際發生的稅金及附加
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