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某調味花生生產企業為一般納稅人,2019年4月業務如下: 1、銷售調味花生取得不含稅銷售額為200萬元,適用稅率13%,開具了增值稅專用發票。 2、當月從A公司(一般納稅人)購進花生一批并生產領用,取得1份增值稅專用發票不含稅金額為100萬元,稅額9萬元; 3、當月從B公司(非農業生產者的小規模納稅人)購進花生一批并生產領用,取得1份代開增值稅專用發票,不含稅金額為30萬元,稅額0.9萬元; 4、當月從C公司(農業生產者)購進其自產花生一批并生產領用,開具1份農產品銷售發票,發票注明買價30萬元。 該企業上期沒有留抵稅額。 請計算某調味花生生產企業2019年4月沒有用于生產時的增值稅應納稅額。 計算本月應繳納增值稅

84784970| 提問時間:2020 03/10 22:35
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
1,銷項200×0.13 2,進項9 3,進項0.9 4,進項30×9% 繳納的銷項-進項
2020 03/10 22:56
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