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問題已解決

某生產型企業為增值稅一般納稅人,2019年12月發生以下業務: (1)銷售一批貨物給某商場,取得不含稅銷售收入80萬元; (2)折扣銷售甲產品給A商場,在同一張增值稅專用發票上注明銷售額70萬元,折扣額8萬元;(3)外購原材料一批,取得增值稅專用發票注明價款20萬元; (4)向農業生產者購進免稅農產品一批,支付收購款30萬元,取得農產品收購憑證。要求計算:(1)該納稅人當月增值稅銷項稅額; (2)該納稅人當月可以抵扣的進項稅額;(3)該納稅人當月應納增值稅額。

84785034| 提問時間:2022 06/14 10:50
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學你好 (1)該納稅人當月增值稅銷項稅額; =80*13%加62*13%=18.46 (2)該納稅人當月可以抵扣的進項稅額;=20*13%加30*10%=5.6 (3)該納稅人當月應納增值稅額=18.46-5.6=12.86
2022 06/14 10:55
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