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建筑業一般納稅人，10月有進項稅額，不符合抵扣條件，分錄是借原材料：應交稅費-待抵扣進項稅額，貸銀行存款。月末時，銷項稅額轉到應交稅費-未交增值稅。11月抵扣了 其中一部分，月末稅金分錄，借應交稅費-銷項稅額，貸應交稅費-未交增值稅。借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-貸抵扣進項稅額，對嗎？
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已經抵扣的進項做轉出 借：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅
2020 01/13 15:44
84785027 
2020 01/13 15:57
直接借應交稅費-進項轉出，貸應交稅費未交增值稅，不行嗎/
84785027
2020 01/13 16:01
銷項轉到貸方未交增值稅，進項轉出也轉到貸方未交增值稅，應該未交增值稅為0吧
軼塵老師 
2020 01/13 16:31
直接借應交稅費-進項轉出，貸應交稅費未交增值稅可以
84785027
2020 01/13 16:48
銷項轉到貸方未交增值稅，進項轉出也轉到貸方未交增值稅，未交增值稅不應該是0嗎
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