老師，但是期末存貨數(shù)量肯定和留底稅額有一定成比例的 因?yàn)檫@個(gè)事情，已經(jīng)被專管員叫了幾次了

不是存在比例，而是說你們的賬面庫存金額與實(shí)際庫存金額是否一致，如果是存在差異，可能就是少做收入，或多結(jié)轉(zhuǎn)成本了。

比如期末存貨數(shù)量5萬，留底稅額應(yīng)該是6500但是現(xiàn)在我們存貨數(shù)量多，留底稅額少，

這個(gè)沒有明顯的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可能是你們的稅負(fù)率明顯偏低，低于同省同類行業(yè)的水平。

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦啊 那成本如果再少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)，那庫存就更多了 我也問了我們的注會(huì)老師，但是實(shí)際操作還是有問題

是的，老師，您說的對(duì) 那我不用調(diào)賬嗎

你現(xiàn)在是存貨賬面的庫存金額貨，與實(shí)際的庫存金額相比較，具體是相等，還是大于，或小于呢? 不說明具體的情況，我也無法給你具體的解析。 但你說的問題我是能夠解決的。

我們以后每月交增值稅

如果是說你們的賬面庫存明顯大于實(shí)際庫存，就是需要做無票的銷售，交稅處理。

就是存貨有50多萬，留底稅額只有2.7萬 差很多

那就是這樣的原因，前期已經(jīng)銷售，未做無票的銷售申報(bào)，因此稅務(wù)才會(huì)找你們的麻煩。

好的， 那無票收入只能做現(xiàn)金嗎，現(xiàn)金還要存現(xiàn)呢 這個(gè)也不太好 謝謝老師，解答

這個(gè)你想這大的金額，會(huì)產(chǎn)生收入，在注銷時(shí)稅務(wù)也是會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)稅的。

那我的無票收入申報(bào)可以填進(jìn)去 那賬務(wù)處理呢，

無票收入的申報(bào)可以填進(jìn)去的，就是填寫增值稅申報(bào)表附表一，按具體的稅率填寫第五列、第六列的數(shù)據(jù) 賬務(wù)處理，做現(xiàn)金的收入，存現(xiàn)到銀行

是的，老師，您說的很對(duì) 存現(xiàn)那后面不用附單據(jù)嗎 還是自制一個(gè)原始憑證

一、借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 二、存現(xiàn)的賬務(wù)處理 借：銀行存款 貸：庫存現(xiàn)金 會(huì)有相關(guān)的銀行回單

但是我們的注會(huì)老師說，適當(dāng)交點(diǎn)稅，不然納稅評(píng)估等級(jí)是M級(jí)

但是我們沒有存現(xiàn)

這個(gè)肯定是你們交的稅太少了，至于能夠評(píng)為M級(jí)，這個(gè)也是好的，評(píng)成D級(jí)，就對(duì)企業(yè)不好了。稅務(wù)信用等級(jí)最低，并且影響企業(yè)貸款等事項(xiàng)。 稅務(wù)信用等級(jí)是：A、B、M、C、D，這樣排列的。M級(jí)就是中等。

實(shí)際沒有存現(xiàn)，只是為了賬面好看一點(diǎn)，做的無票收入

是的，我們一個(gè)是M 一個(gè)是B

麻煩老師再給點(diǎn)建議或方法

M級(jí)、B級(jí)在稅務(wù)信用等級(jí)上已經(jīng)可以的。如果是及時(shí)報(bào)稅，可能效果更好。 沒有存現(xiàn)，可以做收現(xiàn)金的無票的銷售處理。