好吧，銷項稅額，借方：138203.43，貸方：轉出未交增值稅138203.43，進項稅額，借方：轉出未交增值稅125022.85，貸方：應交增值稅進項稅額125022.85，最后我把進銷差額做了個分錄，借方：轉出未交增值稅13180.58，貸方：應交增值稅未交增值稅13180.58

同學，你好，看了您這邊的賬務處理，是沒有問題，應交增值稅-未交增值稅科目作為作為月末結賬的“垃圾桶科目”進銷差額確實是要進該科目的。

然后月末銷售開票做的分錄，借方：應收賬款645466.6，貸方：主營業務收入574283.14，應交增值稅銷項71050.23，還有個現金收入：借方，現金收入674323.77，貸方：主營業務收入607182.98，應交增值稅進項稅額：69196.49

這些都是系統自動生成的數據做的分錄

做出來我的資產負債表里的應交稅費就是為負數還越來越大

稍等，明天幫你仔細看看

以下數據是擁有系統自動生成的憑證，銷售開票數據分錄：借方：應收賬款：645466.6，貸方：主營業務收入569842.71，簡易征收收入：444.43銷項稅額71050.23，簡易計稅銷項稅額133.23 現金銷售出庫分錄：借方：現金674323.77，貸：主營業務收入546964.08，簡易計征收收入60218.9銷項稅額67389.89，簡易計稅1806.6

老師空了幫我看看這樣的分錄有沒有問題，怎樣做才能試應交稅費為正