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退回誤繳的企業所得稅的分錄怎么處理
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你好，借；銀行存款，貸；應交稅費——企業所得稅
2019 12/06 15:13
84784981 
2019 12/06 15:35
是要當月計提再支付對嗎？，退回后應交稅費－企業所得稅貸方有余額掛著會對嗎
鄒老師 
2019 12/06 15:38
你好，你當時也多計提了所得稅嗎？
84784981
2019 12/06 15:55
沒有
鄒老師
2019 12/06 15:56
你好，既然之前沒有多計提，只是多繳納了，那退回多交只需要做企業所得稅退回分錄就 好了（借；銀行存款，貸；應交稅費——企業所得稅），不需要沖銷之前計提分錄的
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