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老師，我們同事在代扣社保，公積金時按工資總額乘以比例，但在做分錄時直接在應付職工薪酬-基本工資里扣除，即借:應付職工薪酬-基本工資，貸:應付職工薪酬-社保（養老保險+職業年金），應付職工薪酬-住房公積金。這樣做可以嗎？
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你好，（1）計提工資總額借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 10000 貸：應付職工薪酬-工資 10000（2）計提公司承擔社保借：管理費用/銷售費用-社保 2000 貸：應付職工薪酬-社保 2000（3）計提公司承擔公積金借：管理費用/銷售費用-公積金 2000 貸：應付職工薪酬-公積金 20004、發放（1）發放工資借：應付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應付款-個人承擔社保 1000 其他應付款-個人承擔公積金 2000 應交稅費-個人所得稅 500
2019 10/24 08:50
84785000 
2019 10/24 09:22
我這是事業單位的
凡凡老師 
2019 10/24 09:30
你好，事業單位發放工資時，以前是不需計提，直接走事業支出和銀行存款科目就發放了。新會計制度下，現在相當于先通過應付職工薪酬科目計提一下，然后再發放，養老保險、公積金等繳納跟著工資一起走，具體分錄如下：工資分配時，借：事業支出-工資福利支出-基本工資事業支出-工資福利支出-津貼補貼事業支出-工資福利支出-社會保障費-養老保險事業支出-對個人和家庭補助支出-離退休工資及補貼事業支出-對個人和家庭補助支出-住房公積金貸：應付職工薪酬工資發放時，借：應付職工薪酬貸：零余額賬戶用款額度（財政零余額直接支付工資部分）銀行存款
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