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實(shí)務(wù)
問題已解決
采購人員用備用金購買材料，再報(bào)銷怎么做賬？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：其他應(yīng)收款--采購備用金
貸：銀行存款
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)收款--采購備用金
2019 10/10 11:50
84784986 
2019 10/10 11:57
老師，你好。這是收到發(fā)票的發(fā)錄嗎？假如票沒回呢？
張艷老師 
2019 10/10 12:00
是的
如果沒有取得發(fā)票
要做暫估入庫分錄
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
84784986
2019 10/10 12:03
如果有入庫單，也收到發(fā)票了，次月再報(bào)銷。怎么做？
張艷老師
2019 10/10 12:13
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
次月報(bào)銷時(shí)，做
借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款--采購備用金
84784986
2019 10/10 14:47
應(yīng)付賬款二級(jí)科目是供貨方嗎？
張艷老師
2019 10/10 14:50
是的，是這樣理解的。
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