老師，能詳細解釋下嗎？答案確認的遞延所得稅資產是2000*10%*25%=50，然后計算應交所得稅時，答案是+（2000-1500）*10%，在計算所得稅費用時，答案是用當期所得稅+遞延所得稅費用，遞延所得稅費用=1500*10%*25%-遞延所得稅資產。這個答案給的，都不理解，謝謝

你直接把答案發一下

這題太大，是稅務師輕一580頁，如果老師?的可以看看

你就把那個小題截圖答案發一下

你哪里不理解畫圈，然后把這個小題的題目也發一下

老師，(3)小題，后面的的答案中，遞延所得稅資產，=2000*10%*25%和計算應交所得稅時+上了(2000-1500)*10%和所得稅費用，都是關于3小題的部分答案，謝謝都不理解，請老師詳細解釋

同學，這個是哪里的題目，輕松過關？

稅務師輕一580

先把分錄寫一下 1、根據以往銷售經驗估計退貨的可能性沖減當期收入、成本，確認“預計負債”，會計處理如下： 借：主營業務收入200 貸：主營業務成本150 預計負債50 2、因預計負債賬面價值與計稅基礎不一致，產生可抵扣暫時性差異，應確認遞延所得稅資產。 借：遞延所得稅資產12.5 貸：所得稅費用12.5 遞延所得稅資產應該也是12.5萬才對啊。 （2000-1500）*10%這個是應交所得稅，預計負債50萬納稅調增，這個是沒有問題的 這筆業務形成的所得稅費用是500*25%

這個題目答案應該是有問題的