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第71題 *計算應交所得稅時要扣除上期的可抵扣差異+應納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用
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你好，分錄沒問題
計算也沒問題
2022 01/04 12:38
84785000 
2022 01/04 12:57
第71題 *計算應交所得稅時為什么要扣除上期的可抵扣差異+應納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用
陳詩晗老師 
2022 01/04 13:01
因為這個可抵扣的差異，它是屬于你之前已經交過稅，現在進行抵扣，所以說你再算本期應該交的稅的計稅依據的時候，要把這個減掉啊。
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