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老師，再打擾你一下，小規模納稅人只有開專票繳納稅款的時候才計提嗎？賬務怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不是只有開專票繳納稅款的時候才計提，是有附加稅需要繳納，就需要計提的
代開專用發票這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；稅金及附加，貸；應交稅費——城建稅
借；應交稅費-應交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
2019 09/01 15:15
84785031 
2019 09/01 15:17
那繳納增值稅，企業所得稅需要計提嗎？具體賬務怎么處理？
鄒老師 
2019 09/01 15:18
你好，增值稅是取得收入計入貸方，繳納計入借方，不需要另外計提
所得稅是這樣做分錄
借；所得稅費用 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
84785031
2019 09/01 15:20
謝謝老師！
鄒老師
2019 09/01 15:20
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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