00:10:00
問題已解決
資產賬面價值大于計稅基礎，產生應納稅暫時性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價值，要調整為公允價值，就要在賬面價值的基礎上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認的遞延所得稅負債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
700是稅前的，這里有一部分確認遞延所得稅，所以是計算稅后的。
然后就是500/10*755/這是折舊的稅后凈額。
考慮所得稅時都是按稅后的計算。
2019 08/15 21:13
84785025 
2019 08/15 21:31
折舊 500/10 *75% 怎么是稅后凈額。是考慮所得稅因素嗎？我怎么理解都是500/10。是遞延所得稅負債轉回嗎
陳詩晗老師 
2019 08/15 22:20
500/10這是每一年的折舊
但是這個折舊會引起遞延所得稅，也 就是說考慮遞延所得稅后的金額
閱讀 1665
描述你的問題，直接向老師提問
335
意見反饋
