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問(wèn)題已解決
銷(xiāo)售維修費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)其勞務(wù)成本。金額是一定小于銷(xiāo)售發(fā)生的費(fèi)用？ 計(jì)提工資時(shí)，涉及勞務(wù)成本，其金額對(duì)應(yīng)的是一個(gè)人的工資，而這個(gè)金額大于發(fā)生的維修費(fèi)用，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是從計(jì)提工資中的勞務(wù)成本抽取相應(yīng)的金額還是全額結(jié)轉(zhuǎn)（與計(jì)提工資中的勞務(wù)成本金額一致） 借：應(yīng)收賬款 226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -維修收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 26 借：管理費(fèi)用 5000 勞務(wù)成本 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 8000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -維修成本 ？ 貸:勞務(wù)成本 ？
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分錄處理是對(duì)的，勞務(wù)成本是否全部結(jié)轉(zhuǎn)要看是不是全部都是當(dāng)期的成本，如果是，就全部結(jié)轉(zhuǎn)。
2019 08/11 09:20
84785039 
2019 08/11 09:27
若是全是當(dāng)期發(fā)生，則結(jié)轉(zhuǎn)的金額就大于發(fā)生的維修費(fèi)用
陳詩(shī)晗老師 
2019 08/11 09:32
大于也是正常的，這是由于權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致。
84785039
2019 08/11 09:34
如果當(dāng)期銷(xiāo)售未發(fā)生維修費(fèi)用，我計(jì)提工資還是要寫(xiě)勞務(wù)成本，那一個(gè)人的工資，對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 08/11 09:35
是的，同學(xué)。
你沒(méi)有銷(xiāo)售費(fèi)用，那么你工資也要發(fā)的啊，不可能不發(fā)工資。
84785039
2019 08/11 09:39
其實(shí)我不是很懂，為什么有銷(xiāo)售費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，一借一貸就沖掉了它。老師能給我具體解釋一下嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 08/11 11:36
沖掉了？
你是勞務(wù) 成本結(jié)轉(zhuǎn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。不是結(jié)轉(zhuǎn) 銷(xiāo)售費(fèi)用的喲
84785039
2019 08/11 12:29
我的意思是結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本和計(jì)提工資中的勞務(wù)成本，當(dāng)期的銷(xiāo)售費(fèi)用低，成本就要相當(dāng)于一個(gè)人的工資
陳詩(shī)晗老師
2019 08/11 12:52
不明白你的意思。
你計(jì)提銷(xiāo)售費(fèi)用和勞務(wù)成本這是月末正常處理。
你然后再將這些成本和費(fèi)用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本。
84785039
2019 08/11 12:57
那結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本只會(huì)涉及計(jì)提工資中的勞務(wù)成本嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 08/11 13:06
是的。同學(xué)。勞務(wù)成本就是人工成本，所以只涉及這些。
如果你有臨時(shí)工也需要結(jié)轉(zhuǎn)。
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