計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款 繳納個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 是當月計提下月發(fā)放嗎--是的