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借:應交稅費-待轉銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額這個會計分錄是什么意思
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將待轉銷項轉到銷項稅額里面
2019 06/11 09:27
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老師，應交稅費-銷項稅額和應交稅費-待轉銷項稅額有什么區別
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實務中 按新收入準則收到預收款，借：銀行存款 ；貸：合同負債 、應交稅費-待轉銷項稅額；等預收款開具發票的時候，如果未達到收入確認條件，不確認收入的話，借：應交稅費-待轉銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額；這樣處理對嗎？還是應該 借：應收賬款 、應交稅費-待轉銷項稅額 貸：遞延收益、應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
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確認收入時，同時確認銷項稅額，這時未申報
借：應交稅費-待轉銷項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
申報時，轉入銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
所以我對嗎
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老師，月末有需要繳納銷項稅額，沖減預交的增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預交增值稅
分錄是這樣嗎？
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結轉都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
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