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銷項小于進項稅不用交稅的狀態 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 2、借：應交稅費——未交增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 這2筆個都是年度做的嗎
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你好，第二個科目的子目叫做轉出多交增值稅，這一個分錄應該是每個月月末都要轉的
2019 04/28 16:12
84784968 
2019 04/28 16:15
第一是每月末都要轉，第二是什么時候應該做的分錄？
84784968
2019 04/28 16:20
第二個科目的子目是做轉出多交增值稅，那第一個分錄和第二個分錄有關聯嗎
84784968
2019 04/28 16:21
我現在企業是項目剛投產運營，之前2年到現在投產運營，進項大于銷項，
徐阿富老師 
2019 04/28 16:23
你好，每月末做結轉，我剛才說的第二個分錄，就是指 借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）要改為 借：應交稅費——應交增值稅--轉出多交增值稅， 所以下面這里也要改的。
84784968
2019 04/28 16:26
哦就是第一和第二的 借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 都要改為 借：應交稅費——應交增值稅--轉出多交增值稅， 是嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:34
你好，是的，進項大于銷項時要這樣的，沒錯
84784968
2019 04/28 16:36
那每月末要這做這樣2筆，下月初還需要做什么分錄嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:38
你好，按照規范，每月末都要做2筆，對的，下月初不交稅，所以不用做其他。
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