幾萬吧

借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬——工資 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整

后面的金額是從哪里來的

是少記提的工資么？

是您少計提的工資金額啊

那如果后面預支工資，比如50000分錄怎么做？

借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等

那以后每個月就只要計提: 借:管理費用 貸:應付職工薪酬－工資 就可以了么？

是的 在預支工資的金額內 每個月只要這樣計提

那我在問一下，就是沒有申報，發給他工資，是計提在發放么？做賬與申報的不一致，有問題么？

沒有申報給發了工資 后期應該補申報 做賬與申報應該一致

如果沒有補申報呢？

到時候查到要補繳 有滯納金 而且沒有申報個稅 企業所得稅前工資不許列支

那如果前面記提有剩余，沒有給他發放，別人可以頂替賬戶以前的計提么？一般稅務能查到么？

這個計提的沒有關系的 但是要按給后面頂替的個人發放的金額申報個稅