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現金浮游量里,企業的現金余額與銀行賬戶上的企業存款之間的差額有什么聯系?



現金的浮游量是指企業賬戶上現金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額
2019 03/07 20:11

84785004 

2019 03/07 20:13
請問怎么樣利用這個現在浮游量呢?

楊穎老師 

2019 03/07 20:16
你可以看下面的案例
企業有利的浮游量是企業作為付款人產生的支出浮游量,是由款項被銀行劃轉的時間比支票簽發時間晚所引起的。企業從簽發票據到真正付款可分為三階段:(1)簽發支票寄交對方;(2)供應商收到票據,進行內部處理(審核、入帳),再送存銀行;(3)銀行將款項從付款方帳戶劃轉到收款方帳戶。如企業購買原材料后,支付銀行存款200萬元,由于購買時,企業的銀行帳戶上就減少200萬元,而從銀行轉出要有一定的程序,中間有幾天的間隔,如5天后才轉出,則在這5天內,企業就可以利用200萬元的現金浮游量。減緩了現金支出。
