企業賬戶上面現金存款余額是現金和銀行存款都包括，還是只現金或只銀行存款？

這里只是銀行存款。

雖然形成未達賬項了，對于要付錢的公司，雖然賬和銀行一個付了另一個沒付，但兩個形成統一的時間差很短，用這么短的時間能做什么呢

舉個例子，有利的浮游量是企業作為付款人產生的支出浮游量，是由款項被銀行劃轉的時間比支票簽發時間晚所引起的。企業從簽發票據到真正付款可分為三階段： 1）簽發支票寄交對方； 2）供應商收到票據，進行內部處理（審核、入賬），再送存銀行； 3）銀行將款項從付款方帳戶劃轉到收款方帳戶。由此可知，支出浮游可劃分為寄交浮游、處理浮游和清算浮游。企業可根據條件測算出浮游天數和浮游量。如某企業支付原材料貨款，支票的簽發和寄交供應商要2天，供應商內部處理要1天，銀行間辦理清算要1天，則支出浮游總天數為4天。如果支票為1000萬則， 4天會產生利息，提高資金使用效率。