問題已解決
一般納稅人暫估服務成本借主營業務成本 貸應付賬款-暫估款。收到發票時,可以記借應付賬款-暫估款,應交稅費-應交稅費-進項稅額 貸庫存現金嗎嗎



你好,庫存商品沒有沖銷,
2019 03/03 08:04

84784966 

2019 03/03 08:05
老師,服務收入就是記技術服務費,服務成本也是進技術服務費。沒有庫存商品

莊老師 

2019 03/03 08:09
你好,那可以這樣做的,
一般有庫存商品要這樣處理,1、先沖銷暫估入賬憑證 借:庫存商品--暫估 (紅字) 貸:應付賬款--暫估(紅字)
2、然后,按發票價格入賬 借:庫存商品 貸:銀行存款等
3、沖銷暫估價結轉的成本: 借:主營業務成本 (紅字) 貸:庫存商品--暫估(紅字)
4、再按發票價結轉成本 借:主營業務成本,貸:庫存商品

84784966 

2019 03/03 08:12
老師,暫估服務成本,到票結轉實際成本的分錄除了我問的還有其他做法嗎

莊老師 

2019 03/03 08:18
你好,沖銷你以前做的暫估,重新做一張正確的憑證

84784966 

2019 03/03 08:21
老師,具體是什么

莊老師 

2019 03/03 08:25
你好,紅字沖銷,借主營業務成本 貸應付賬款-暫估款(用負數),
正確的分錄,借主營業務成本,應交稅費-應交稅費-進項稅額, 貸銀行存款

84784966 

2019 03/03 08:27
等于技術服務發票進來直接記為主營業務成本對吧

莊老師 

2019 03/03 08:28
你好,是的,直接記為主營業務成本
