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1月有服務收入，結轉成本借主營業務成本-服務成本貸應付賬款-暫估款，2月發票進來，借應付賬款-暫估款 貸 現金，可以嗎?直接從暫估轉入成本
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你好，2月份取得發票沖銷暫估成本，貸方應當是主營業務成本，而不是庫存現金的
然后根據發票計入成本核算
2019 02/23 14:42
84784966 
2019 02/23 14:49
老師1月沒有暫估進貨。直接結轉主營業務成本了，借主營業務成本貸應付賬款。2月發票進來，分錄這么做?
鄒老師 
2019 02/23 14:50
你好
沖銷之前暫估的成本
借；應付賬款——暫估 貸；主營業務成本
然后根據發票
借；主營業務成本 貸；應付賬款
84784966
2019 02/23 14:52
老師，服務類的成本如果有發票，可以直接轉入主營業務成本，不需要其他科目過度對吧
鄒老師
2019 02/23 14:52
你好，如果是取得收入直接發生的成本，直接計入主營業務成本，不需要通過其他科目過渡的
84784966
2019 02/23 18:36
老師，如果1月服務收入對應成本是100，2月進來的發票是200，那么第二個分錄這么寫
鄒老師
2019 02/24 14:04
你好，2月份進來的發票200是1月份收入對應的成本嗎？
84784966
2019 02/24 19:39
2月進來的發票，只有100是1月份的成本，剩下的不是
鄒老師
2019 02/25 07:48
你好，沖銷之前暫估成本分錄，然后根據發票做分錄就是了
84784966
2019 02/25 09:51
老師，那發票多開部分記什么科目呀?等于1月有服務收入，2月沒有服務收入。1月的成本100，剩下100記什么
鄒老師
2019 02/25 09:57
你好，你可以通過長期待攤費用科目核算，今后結轉到成本
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