你好 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 計提社保，計提個人所得稅 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 借；應付職工薪酬 貸應交稅費——個人所得稅