問題已解決
老師好,比如6月工資10萬,單位承擔社保5000,個人承擔社保2000,計提社保繳納社保,計提工資支付工資,該怎么做分錄呢?



你好,1.計提工資
借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金,
3計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款
5.繳納個稅
借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款
07/07 16:48

84785038 

07/07 17:02
2和4里面的其他應付都換成其他應收可以不

宋生老師 

07/07 17:02
你好,可以的,操作沒問題。
