確認收入 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-銷項

結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 的數據是登記電子稅務局勾的進項稅額嗎？

進項稅額要先勾選，才能抵扣的

結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額。 老師可以不可以理解：抵扣的進項稅＜銷項 （不夠抵扣） ，該企業就要交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

是的，是的，就是這樣的

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 的數據怎么來？（我知道進項稅額要勾選）

這個就是未交增值稅這兩個是相等的

我知道要相等，是不是我進電子稅務局勾選的進項的數據記這里

是的， 是的，就是這樣的