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發現23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業務收入科目，24年對于這筆錢開了普票，做的分錄是借預收賬款貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額，之前不是我經手的，我看到科目余額表預收賬款借方有余額財才發現的，我們是小企業會計準則，在當期做什么調整分錄合適，金額四萬多
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
以前年度的，金額4萬，比較大，用利潤分配-未分配利潤科目比較合適
06/03 16:01
84785024 
06/03 16:03
那就是必須要更正23年匯算清繳申報表了嗎，但是一更正就得把24年25年的逐季度更正，根本不現實啊老師，分錄可不可以寫借銀行存款負數 貸主營業務收入負數，借銀行存款正數 貸預收賬款正數
84785024
06/03 16:03
這樣是不是不要更正以前年度申報表
小菲老師 
06/03 16:03
同學，你好
不是，就做在25年
借：以前年度損益調整
貸：預收賬款
84785024
06/03 16:04
小企業會計準則沒有這個科目，分錄寫什么，可以不更正23年所得稅申報表呀老師
小菲老師
06/03 16:05
同學，你好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：預收賬款
84785024
06/03 16:07
用這個分錄要更正23年匯算清繳申報表嗎老師，不更正匯算清繳申報表，寫什么分錄合適，因為一更正就得逐季度更正，沒辦法逐季度更正
小菲老師
06/03 16:08
同學，你好
不要，不用更正，直接做到25年里面
84785024
06/03 16:09
意思是25年匯算清繳需要對這比業務納稅調整嗎老師
小菲老師
06/03 16:09
同學，你好
需要的，要填寫納稅申報表，這筆要調整的
84785024
06/03 16:12
需要納稅調增還是調減啊老師，分錄借利潤分配未分配利潤，補救代表把利潤調整過來了嗎
小菲老師
06/03 16:13
同學，你好
調減，你是收入多做了
84785024
06/03 16:16
那借利潤分配未分配利潤，這個代表什么意思，不代表利潤減少嗎老師
小菲老師
06/03 16:21
同學，你好
對的，是利潤減少，你收入之前是多做了
84785024
06/03 16:23
之前收入多做了，調賬分錄寫借利潤分配未分配利潤，這樣不是把收入調減了嗎老師，25年匯算清繳如果再納稅調減，利潤豈不是又變少了
小菲老師
06/03 16:26
同學，你好
不是，你做這個分錄，對你25年沒有影響，是在匯算清繳表里面調減
84785024
06/03 16:29
25年納稅調減，不是代表23年收入少兩次嗎，一次借利潤分配未分配利潤，一次納稅調減，我不大明白老師
小菲老師
06/03 16:34
同學，你好
不是，你做利潤分配未分配利潤，是會計上減了
納稅調減，是稅法上減
84785024
06/03 17:12
問了其他老師，說不能在25年匯算清繳調減這樣做，但是我實在不想更正23年匯算清繳申報表，然后逐季度更正24-25年的，因為更正完，可能又發現錯誤，總不能一遍一遍更正去，最后線上更正不了還得去線下
小菲老師
06/03 17:21
同學，你好
最好是更正之前年的憑證，更正相關的申報表。
但是你現在不想改，那就做憑證
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