但是 這樣進項系統記賬還是多出來 這個不能退稅的部分金額 一開始入賬庫存商品是全部金額入賬比如是 借：庫存商品6775.22 應交稅費（進項）880.78（是含了不能退稅部分271.01） 貸：預付賬款7656 然后就是增值稅申報的時候要做轉出 當期屬期有內銷 所以會計算進去分錄是這樣 借：銷項 進項轉出 附加稅 貸：進項 銀行存款

借庫存商品 貸應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 最后寫的那個分錄沒有看懂

借庫存商品 貸應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 這個分錄 我沒這樣寫吧？？ 意思就是這個是產品入庫的時候 入庫寫的分錄 然后這個進項里面有不能退稅的部分金額

我給你補充上的，你不是需要需要轉出嗎？

不允許抵扣，它不就是加稅合計做到庫存商品里面去。

最后寫的那個分錄沒有看懂 是在當時屬期申報增值稅的時候要把這個不能退稅的進項做轉出 但是有內銷 就會合在一起計算 銷項%2b轉出-進項差價就是計算要繳納的增值稅和附加稅稅了

借庫存商品 貸應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 這樣依然進項這里系統還是沒有減少金額

你沒有做結轉呀，你不應該結轉。你內銷的時候怎么結轉？不都分別結轉到轉出未交增值稅，轉出未交增值稅，再結轉到未交增值稅，然后再一塊兒交稅 借應交稅費應交增值稅銷項 進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

借應交稅費應交增值稅銷項 進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 你的這個分錄 看不明白 能否寫規范一些？

所以實際在申報的時候 這個分錄 要怎么寫 既有傳出的 和內銷

借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

這個可以了 沒有一個科目不規范的， 再看一下吧

第一個是把銷項和進項轉出，分別結轉到轉出未交增值稅。 第二個把進項結轉到轉出未交增值稅， 轉出未交增值稅在貸方有余額表示應該繳納的， 再結轉到未交增值稅。這個就是增值稅結轉的科目。

借應交稅費應交增值稅銷項?? 哪里來的銷項填寫？ 應交稅費應交增值稅進項轉出?? 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

內銷的 進項轉出你不允許抵扣增值稅的，這一部分不能退稅的271.01不是嗎？

但是 現在系統上 不是一直有這個轉出的金額嗎？271.01 這個進項金額都沒減少啊 按照前面給的分錄填寫

借庫存商品 貸應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 借應交稅費，應交增值稅進項轉出271.01 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 你看一下還有余額嗎？余額是多少？ 很早之前在前面已經給你寫了發生額，然后后面是結轉的呀。

按照這樣的分錄填寫 依然還是進項多出這個271.01 出來

借庫存商品271.01 貸應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 借應交稅費，應交增值稅進項轉出271.01 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅271.01 是這樣填寫嗎? 271.01是做轉出 這樣不是要繳納稅了？轉出未交增值稅在貸方有余額表示應該繳納的

你進項稅額不也當時多了一個271.1，正好用它抵扣了不是嗎 這個借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 轉出交增值稅在借方抵扣的這個貸方不是嗎？

1）借：庫存商品271.01 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出271.01 2）借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出271.01 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 271.01 3）借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅271.01 貸：應交稅費-應交增值稅進項271.01 是這樣寫嗎？

這樣填寫 應交稅費-應交增值稅-進項轉出余額就會掛著271.01

進項轉出哪里有余額： 第一個是在貸方。 第二個是在借方。 平了 第三個沒有進項轉出的， 還有哪里有余額？你寫一下吧，你圈起來吧。

第一筆：進項轉出在貸方 前面說是有轉出在借方（第一個是把銷項和進項轉出，分別結轉到轉出未交增值稅（那么在填寫這一筆 就平了 進項轉出） 第二筆：這不是又增加了進項轉出嗎？? 第三筆是沒轉出 但是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這個科目不就掛著數據了271.01

借：庫存商品271.01 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出271.01 借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出271.01 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 271.01 就問你這兩筆進項轉出的余額在哪個方向？ 那第二個分錄不就是把進項轉出結轉到轉出未交增值稅嗎？ 借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅進項轉出271.01 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 二筆和我剛才上面的這個是一個只不過是多了一個銷項稅額。你第你寫的那個是沒有考慮，我寫的這個，是考慮了我把銷項和進項轉出分別都結轉到轉出未交增值稅，寫在一塊了。因為銷項和進項轉出他都是在貸方有余額，我一塊把它結轉到轉出未交增值稅不是分開的