律師咨詢費

你好，借利潤分配，未分配利潤，貸應付賬款。 匯算清繳的時候，你填到期間費用的那張表里面。

沒有期間費用表。小企業會計準則不是采用未來適用法啊？2025年直接進入當期損益（管理費用）。然后匯算清繳的時候2024年匯算清繳時調減，2025年匯算清繳再調增？是這樣嗎？

你好，沒有規定小企業會計用未來適用 你如果要這樣用的話，你問一下稅務局，看他同不同意。

那我沒有期間費用表里怎么弄？

你好，你主表上面管理費用，要有這個的。

如果稅務局同意適用未來適用法。就是2025年入管理費用，2024年匯算清繳調減，2025年匯算清繳調增？

你好，如果同意的話，你就直接做到25年就可以了，25年扣除24年不用管。

那24年還用納稅調減嗎？

你好，這個不需要調。你可以認為，這個是25年的業務，跟20年沒關系。

可是發票的開票日期是2024年。沒關系哈？

你好，就像上面說的，如果稅務局同意才沒問題。

問過了。可以的。那就是2025年直接進入管理費用。那所得稅匯算清繳就不用管了是吧？

你好，是的，就是這樣