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麻煩宋生老師回答,麻煩宋生老師回答,麻煩宋生老師回答。公司名下的土地如果出售的話,記入哪個會計科目?



出售無形資產:
借:銀行存款(或應收賬款)(含稅)
借:累計攤銷
借:無形資產減值準備
貸:無形資產
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸方差額:貸:資產處置損益(非流動資產處置利得)
借方差額:借:資產處置損益(非流動資產處置損失)
03/27 09:53

84785004 

03/27 09:54
公司是小規模,如果賣了以后,如果銷售價格超過500萬。會轉到一般納稅人嗎?

宋生老師 

03/27 09:55
你好,這個是有可能的。

84785004 

03/27 09:56
但是也沒有記入營業收入這個科目啊?

84785004 

03/27 09:56
升到一般納稅人,不是銷售收入超過500萬啊?

宋生老師 

03/27 09:59
你好,這個要看稅務局認定。
我老師也只是說這種可能性比較大,但是實際上會不會這樣要看稅務局?

84785004 

03/27 10:03
好的,知道了。如果土地購入是500萬,800萬賣出去的話。老師寫的上邊那個會計分錄具體數值能給列一下嗎?

宋生老師 

03/27 10:05
你好,你們這個有沒有攤銷?攤銷的金額是多少?

84785004 

03/27 10:05
累計攤銷和無形資產減值準備,這兩個科目怎么確定金額啊。不會呢。

宋生老師 

03/27 10:07
你要看你之前這個無形資產有沒有計提過攤銷?

84785004 

03/27 10:08
還沒有過戶到公司名下。正好問一下,過戶后如何計提累計攤銷啊?

宋生老師 

03/27 10:11
你好,這個一般按最低10年來攤銷其實就跟固定資產折舊一樣的。

84785004 

03/27 10:16
500萬按照10年的話,就是每個月需要攤銷41666元。會計分錄就是借:管理費用-無形資產攤銷,貸:累計攤銷,對嗎?老師。

宋生老師 

03/27 10:17
你好是的,就是這樣子做。

84785004 

03/27 10:17
那無形資產減值準備怎么確定入賬金額呢?老師。

宋生老師 

03/27 10:18
你好,這個一般要有評估需要評估報告之類的。嗯,是。

84785004 

03/27 10:21
這個貸方的應交增值稅(銷項稅額)是按照(800萬-500萬)*5%計提對嗎?

宋生老師 

03/27 10:22
你好嗯,是的,就是這樣子做。

84785004 

03/27 10:28
無形資產減值準備這個科目還是不太明白。需要用評估報告上的哪個金額入賬嗎?還是按照哪個差額入賬?

宋生老師 

03/27 10:29
你好,比如評估報告上面確認。你原價100萬的無形資產現在只值80萬呢,那么你就要計提20萬。
