但是已經(jīng)確定對方不會給我們開票了，怎么把預(yù)付或應(yīng)付科目消掉

借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款

我們是問其他公司買的新能源汽車，當(dāng)時為了便宜沒不要開票，現(xiàn)在只能做營業(yè)外支出嗎

一共有90萬

是的，沒有發(fā)票，先入這個科目，再調(diào)增

調(diào)增是到年底所得稅調(diào)嗎？就是本來這是成本費(fèi)用，因為沒票以后就當(dāng)收入去調(diào)增嗎

如果你沒有影響損益就不用調(diào)，入了營業(yè)外支出就要調(diào)

也就是我要想消應(yīng)付或預(yù)付，就必須要把它做入營業(yè)外支出，然后座位之處就必須得調(diào)增是嗎

是的，要不然這個賬就不好做

好的，謝謝老師。我還有一個問題是反方向的，我們賣給別人車，對方付了錢我們沒開票，在應(yīng)收賬款科目也是負(fù)數(shù)，這個又要怎么消

你們沒有收到錢嗎？