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請問老師，2024年又這個收入，現在要退人家3600，退票的時候發票處理只能全額退票后再重開，這個業務我在2025年如何做賬？還有對2024年有沒有影響？
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您好，全額開紅字發票按照紅字做賬，重新開的發票按照正數發票正常做賬就成
03/07 14:07
84785035 
03/07 14:13
做到2024年還是2025年
東老師 
03/07 14:14
開紅字發票做到2025年就行
84785035
03/07 14:14
增值稅已在2024年申報過了，怎么處理
東老師
03/07 14:14
開紅字發票可以抵當期的銷項稅額2024年的申報不用管
84785035
03/07 14:15
2025年怎么做賬？
東老師
03/07 14:16
紅字發票，借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費應交增值稅銷項稅額負數
84785035
03/07 14:18
貸主營業務收入負數 應交稅費應交增值稅銷項稅額負數貸 銀行存款正數
東老師
03/07 14:18
對的，貸方正數也可以的
84785035
03/07 14:18
那2025年沖減的當月的銷項稅賬面與申報表就不一致了。
東老師
03/07 14:19
肯定一致啊，你開紅字發票銷項稅額就減少了
84785035
03/07 14:19
也就是說對2024年的申報表沒有任何影響。不用管就成了是吧。
東老師
03/07 14:19
對的，沒錯的，是這個意思
84785035
03/07 14:20
開紅票，還得再補開一張正數的發票呀。
東老師
03/07 14:20
對啊，開正數發票你做賬也顯示稅額
84785035
03/07 14:22
但是這張重新開票的票日期是2025年3月的呀，但是稅已經在2024年計提過了。
東老師
03/07 14:22
和2024年沒關系，之前的稅你正常計提正常交就行
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