問題已解決
一般納稅人企業所得稅需要每個月都計提嘛?



你好,那個是按季度計提,不是按月
02/28 09:42

84785045 

02/28 09:43
每個月增值稅和附加稅分錄怎么做呀?

家權老師 

02/28 09:43
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借:主營業務成本
貸:庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
?

84785045 

02/28 09:48
一般納稅人呢

家權老師 

02/28 09:50
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
附加是一樣的計提
